Audit

Pada tahun 2020 SPI Untan sebagaimana biasanya akan melakukan audit tahun anggaran 2019. Namun Pada Tahun 2020 BPK RI telah melakukan audit atas Laporan Keuangan UNTAN tahun 2019 sesuai Surat Tugas BPK RI tanggal 20 Januari 2020 nomor 01/LK024/01/2020 Hal : Pemberitahuan Pemeriksaan dan Permintaan Dokumen. Sehingga SPI tidak melakukan audit ditahun 2019, melainkan mendampingi BPK RI melakukan audit.

Pelaksanaan tindak lanjut hasil hasil pemeriksaan BPK RI tahun 2019 telah direspon sangat baik dan telah ditindak lanjuti sesuai Rekomendasi BPK RI oleh Rektorat, Sekretariat, 9 (Sembilan) Fakultas, Lembaga, UPT dan Rumah sakit.

Dokumen yang disiapkan sebagaimana Permintaan Dokumen oleh BPK sebagai berikut:

No Dokumen
1 Data Umum Entitas
Struktur Organisasi (nama, jabatan dan nama pejabat s.d. Eselon IV)
2 SK Pengelola Anggaran (meliputi KPA, PPK, Bendahara Penerimaan/Pengeluaran, Bendahara Pengeluaran Pembantu, dan staf) TA 2019
3 SK Pengelola Kegiatan/Tim Pelaksana Kegiatan/Sekretariat Pelaksana Kegiatan TA 2019
4 SK Panitia Pengadaan/Pejabat Pengadaan/Unit Layanan Pengadaan (ULP) dan SK Panitia Penerima Baran TA 2019
5 SOP/Kebijakan Internal terkait Proses Bisnis, Akuntansi, dan Pengelolaan Keuangan.
6 Daftar sistem aplikasi yang digunakan seluruh unit kerja beserta aksesnya, termasuk akses pasif untuk aplikasi LPSE dan Pelaporan Keuangan.
7 Daftar Pegawai PNS dan Non PNS
8 Daftar Pegawai Tugas Belajar
9 Laporan Hasil Reviu/Pemeriksaan SPI PTN/Inspektorat Jenderal/BPKP
II Data Penganggaran
1 DIPA (awal s.d. revisi terakhir)
2 RKA-KL dan POK 2019
3 Rencana Umum Pengadaan (RUP) TA 2019
III Laporan Keuangan
1 Laporan Keuangan TA 2019
2 Hasil Rekonsiliasi SAIBA Satker bulan Januari s.d. Desember 2019
3 copy folder Aplikasi SAIBA Tahun 2019
4 Copy folder Database SAS Tahun 2019
5 Rincian dan Penjelasan Kas per Rekening dilampiri saldo Rekening Koran per 31 Des 2019 dan atau BA Pemeriksaan Kas Tunai
6 Hasil verifikasi Itjen/BPKP atas Hutang Tahun 2018, 2019 dan Progress Pembayaran Hutang di Tahun 2019, 2020 (jika ada)
7 Daftar Jurnal Penyesuaian TA 2019 beserta Memo Penyesuaian
8 Daftar Piutang per 31 Desember 2019 beserta nama Debitur dan Dokumen Pendukungnya
9 SK Penetapan Kerugian Negara dan Perkembangan Penyelesaiannya
10 Daftar Piutang yang dilimpahkan ke KPKNL
11 Daftar Kualitas Piutang beserta perhitungan penyisihan Piutang
12 Daftar SP3B BLU dan Rincian Pengesahan Penerimaan dan Pengeluaran per Transaksi Untuk Satker BLU
IV Laporan Barang Milik Negara
1 Laporan Barang Milik Negara beserta Catatan Ringkas BMN TA 2019
2 Laporan Persediaan Tahun 2019 beserta BA Stock Opname
3 Copy Folder Database SIMAK (folder dbbmn) Tahun 2019
4 Copy folder Database Persediaan (folder dbsedia) Tahun 2019
5 Laporan Penghapusan BMN dilampiri Surat Usulan Penghapusan dan Berita Acara/SK Penghapusan
6 Rekapitulasi BMN yang diperoleh melalui selain dari Belanja Modal (dari Belanja Barang, Hibah, dsb)
7 Rekapitulasi Belanja Modal yang tidak menghasilkan Aset Tetap
8 Rekapitulasi Perolehan Aset Tetap yang berasal dari Dana Penelitian
9 Daftar BMN Kondisi Rusak Berat
10 Laporan Hasil Inventarisasi dan Penilaian Kembali BMN
11 Hasil Rekonsiliasi BMN dengan DJKN/KPKNL
12 Hasil Rekonsiliasi Internal SIMAK BMN dengan SAIBA
13 Daftar Rumah Dinas beserta penghuninya
14 Daftar kerjasama pengelolaan aset dengan pihak ketiga beserta perjanjian/kontraknya
15 Daftar Aset tanah dan bangunan yang belum bersertifikat/sengketa/di kuasai pihak ketiga beserta resume perkembangan penyelesaiannya.
16 Data revaluasi BMN dan tindak lanjut penyelesaiannya.
17 Daftar Hak dan Kekayaan Intelektual
V Bendahara Pengeluaran
1 BKU Bendahara Pengeluaran dan Bendahara Pengeluaran Pembantu
2 Laporan Pertanggungiawaban Bendahara Pengeluaran
3 Laporan Pertanggungjawaban Bendahara Pengeluaran Pembantu
4 Seluruh Rekening Koran Operasional Pengeluaran dan Dana Kelolaan (Desember 2018 s.d. Desember 2019
5 Rekap Surat Setoran Pengembalian Belanja (SSPB) beserta hasil konfirmasi NTPN dari KPPN
6 Rekap Surat Setoran Pajak (SSP) beserta hasil konfirmasi NTPN dari KPPN
7 Monitoring Realisasi LS Bendahara
8 Monitoring Penerimaan dan Penyaluran Dana Kelolaan TA 2019
VI Bendahara Penerimaan
1 BKU Bendahara Penerimaan
2 Laporan Pertanggungiawaban Bendahara Penerimaan
3 Seluruh Rekening koran untuk Penerimaan (Desember 2018 s.d. Desember 2019)
4 Reka Surat Setoran Bukan Pajak SSBP TA 2019 beserta hasil konfirmasi NTPN dari KPPN
VII Dokumen Pertanggungjawaban Realisasi Belanja
1 Daftar SPM dan SP2D yang terbit Tahun 2019 (termasuk SPM dan SP2D internal BLU)
2 Rekap Pengadaan Barang dan Jasa (termasuk yang diserahkan ke masyarakat) Tahun 2019
3 Dokumen Pertanggungjawaban Belanja TA 2019 (Kuitansi, Faktur, SK, SPJ, SPM, SP2D, BA Serah Terima. BA Pemeriksaan Hasil Pelaksanaan Pekeöaan, dll
4 Rincian Surat Penanggungjawaban Belanja (SPTB) TA 2019 (UP, GU, TU, LS)
5 SK/Kontrak terkait pengeluaran biaya/ penyaluran dana ke PTN maupun ke Instansi lainnya.
6 Laporan Realisasi fisik dan Keuangan (Belanja Modal dan Belanja Barang/Jasa termasuk Belanja Jasa Perencanaan dan Pengawasan/Konsultansi beserta SPJ biaya Personil dan Non Personil) TA 2019
7 Kontrak, Addendum/CCO, RAB, Berita Acara Hasil Pelelangan dilengkapi HPS. Dokumen Penawaran Calon Pemenang 1,2, dan 3.
8 Untuk pembangunan gedung: Kontrak/perjanjian kerja beserta kelangkapannya (RAB, gambar As Built Drawing, spesifikasi, dsb.), serta amandemen kontrak (jika ada), laporan harian mingguan dan bulanan, back up data quality dan back up data quantitiy, Monthly Certificate, PHO, foto dokumentasi).
VIII Dana Kelolaan
1 Daftar Kegiatan Kemenrsitekdikti di PTN (Tukin, Bidikmisi, Beasiswa, Penelitian dll)
2 Monitoring Penerimaan dan Pengeluaran Dana Kelolaan per masing-masing Kegiatan Tahun 2019
3 Laporan Pertanggungjawaban Keuangan dan Kegiatan Kemenristekdikti di PTN Tahun 2019

Progres Tindak Lanjut Rekomendasi BPK atas Audit Laporan Keuangan Universitas Tanjungura tahun 2019 di laporan terpisah sebagai lampiran Laporan Tahunan SPI UNTAN tahun 2020.